Программа Семинара.

1. Администрирование:

- блокировка счета за несвоевременное представление расчета по страховым взносам;
- возможность уточнения платежа при неправильном указании счета в платежке;
- представление документов по требованию налогового органа;
- оформление результатов дополнительных мероприятий налогового контроля и прочие изменения;
- обязанности аудиторов о сообщении сведений в налоговые органы;
- расчет пени;
- изменения в порядке представления бухгалтерской отчетности, новые ФСБУ;
- продолжительность камеральной проверки по НДС;

2. НДС:

- как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 г. в различных ситуациях;
- товары отгружены в 2018 году, оплачены в 2019 году;
- изменение стоимости товаров отгруженных в 2018 году произошло в 2019 году;
- отгрузка товаров в 2019 году в счет аванса полученного в 2018 году;
- при выполнении обязанностей налогового агента по НДС;
- при возврате товара после 1 января 2019 года, отгруженного в 2018 году;
- изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация по НДС;
- учет НДС при получении субсидий: варианты учета НДС, в зависимости от вида субсидии;
- проверяем комплект документов, подтверждающих ставку 0% по НДС;
- сложные вопросы применения налоговых вычетов с учетом судебной практики;

3. Налог на прибыль:

- подготовка налоговой декларации по налогу на прибыль за 2018 год;
- полнота признания доходов: штрафы, компенсации, безвозмездные поступления, результаты инвентаризации и др.;
- признание в доходах и расходах для целей исчисления налога на прибыль кредиторских и дебиторских задолженностей в соответствии с позицией ВС РФ;
- полнота признания в доходах процентов по контролируемым займам;
- изменения в восстановлении НДС при получении субсидий;
- расходы, признаваемые и не признаваемые в налоге на прибыль, что актуально в 2018 году;
- доходы, учитываемые и не учитываемые при исчислении налога на прибыль;
- уточнение порядка налогообложения имущества, полученного от учредителей и пр. Новые виды не принимаемых доходов и учитываемых расходов;
- отражение доходов в виде излишком имущественных прав;
- уточнение порядка формирования резерва по сомнительным долгам;
- расходы на оплату отдыха работников и членов их семей;
- налоговые последствия результатов инвентаризации: излишки, потери, дебиторская и кредиторская задолженность;

4. Прочие изменения:

- активы, отнесенные к запасам и исключаемые из категории запасов; новые термины, применяемые в ФСБУ;
- понятие «единицы учета», оценка при признании в учете актива в качестве запаса, в том числе и в зависимости от отрасли деятельности; оценка для учета в расходах и списания запасов; обесценение запасов;
- переходные условия признания актива в качестве запаса с 2018 на 2019 год;
- отличия в порядке учета запасов для целей бухгалтерского и налогового учета.