Программа Семинара.

Изменения в уплате всех налогов:

1. Новые формы отчетности в 2023 году.

2. Изменения в порядке уплаты налогов в 2023 году за 2022 год, особенности переходного периода. Единые даты уплаты обязательных платежей.

3. Единый налоговый платеж. Порядок формирования сальдо по счету.

4. Порядок формирования совокупной обязанности по уплате налогов, в том числе при подаче уточненных налоговых деклараций.

5. С какого момента обязанность по уплате налогов считается исполненной.

6. Определение принадлежности платежа.

7. Уведомление об исчисленных суммах налогов: последствия непредставления, порядок внесения исправлений в уведомления, альтернативный способ информирования налогового органа о принадлежности платежа.

8. Правила зачета и возврата: существует ли ограничение в 3 года?

9. Переходный период 2023 года: формирование входящего сальдо на 1 января 2023 года, зачет переплаты по налогу на прибыль и страховых взносов, срок уплаты которых перенесен на 12 месяцев, расчет пени.

НДФЛ, страховые взносы:

1. Изменения в уплате и отчётности по НДФЛ: кардинальные изменения в порядке уплаты НДФЛ налоговыми агентами с заработной платы, в том числе выплаченной в январе за декабрь.

2. Порядок формирования налоговой базы по НДФЛ налоговым агентом в целях применения прогрессивной ставки НДФЛ. Новшества в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.

3. Сроки уплаты взносов на травматизм в Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и в ИФНС РФ,сроки сдачи отчётности за 2022 год.

4. Новые сроки отчётности в ИФНС и СФР.

5. Новый состав отчётности по страховым взносам и персональным сведениям: состав, сроки и порядок представления в 2023 году.

6. Единый тариф и база по взносам в 2023 году.

7. Кто может претендовать на пониженные тарифы страховых взносов в 2023 году.

8. Значительное сокращение выплат, не подлежащих обложению страховыми взносами.

НДС:

1. Изменения в порядке возмещения НДС при переходе на систему ЕНП.

2. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.

3. Особенности исполнения обязанностей налоговых агентов по НДС и применения налоговых вычетов, в связи с введением ЕНП.

4. Особенности налогообложения НДС при работе с контрагентами из ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей.

5. Перспективы упрощения подтверждения ставки РДС 0% при экспорте.

6. Вычеты НДС: важные требования, разъяснения Минфина, судебная практика.

Налог на прибыль:

1. Особый порядок учета положительных и отрицательных курсовых разниц. Возможность выбора учета отрицательных курсовых разниц в 2022 году. Изменения в порядке расчетов в иностранной валюте.

2. Случаи, когда безвозмездно полученное имущество и прощенные долги не увеличивают налоговую базу.

3. Отражение в налоговом учете результатов инвентаризации.

4. Новые возможности по применению повышающего коэффициента по учету затрат и амортизации.

5. Изменения в декларацию по налогу на прибыль.

6. Перенос убытков прошлых лет.

7. Состав и принципы признания доходов и расходов для целей налогообложения с учетом разъяснений Минфина РФ и судебной практики.

8. Материальные расходы.

9. Расходы на оплату труда.

10. Амортизационные отчисления и амортизационная премия.

11. Прочие расходы (командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи и другие расходы).

12. Нормируемые расходы: проверяем не превышен ли норматив.