Программа Семинара.

Общие вопросы исполнения обязанностей по уплате налогов и представлению отчетности

1. Изменения в порядке формирования совокупной обязанности и исполнения обязанности по уплате налогов с 1 октября 2023 года.

2. Определение принадлежности платежа. Изменения с 29 мая 2023 года.

3. Изменения в порядке представления уведомлений об исчисленных суммах налогов с 1 октября 2023 года.

4. Порядок уменьшения суммы единого налога при УСН и патента на фиксированные страховые взносы ИП с 1 октября 2023 года.

5. Порядок использования положительного сальдо ЕНС.

6. Изменения в порядке зачета сумм НДФЛ и страховых взносов с 29 июня и 1 октября 2023 года.

НДФЛ

1. Порядок уплаты налога в бюджет налоговыми агентами. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами.

2. Порядок определения даты фактического получения дохода в различных ситуациях.

3. Изменения в порядке исчисления НДФЛ с доходов дистанционных работников.

4. Новые нормативы компенсаций для работников с разъездным характером работы и вахтовикам.

5. Порядок формирования совокупной налоговой базы налоговым агентом. Типичные заблуждения. Доходы, облагаемые и не облагаемые НДФЛ, изменения в перечне необлагаемых выплат.

6. Применение прогрессивной налоговой ставки.

7. Ответственность налоговых агентов – как избежать штрафа.

8. Особенности представления отчётности за 2023 год. Правила заполнения 6-НДФЛ с учётом рекомендации ФНС России. Планируемые изменения в расчет 6-НДФЛ.

Страховые взносы

1. Изменение (расширение) перечня застрахованных лиц. Страховой статус руководителя организации – единственного учредителя (единственного участника). Председатель и члены совета многоквартирного дома – застрахованные лица.

2. Право исполнителей по договорам гражданско-правового характера на получение социального обеспечения.

3. Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения. Анализ судебной практики. Выплаты при увольнении работника.

4. Единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов в 2024 году.

5. Тарифы. Изменения 2023 года для выплат иностранным работникам.

6. Сроки уплаты страховых взносов.

7. Отчётность по страховым взносам: РСВ и персонифицированные сведения. Сроки представления.

8. Планируемые изменения в РСВ.

9. Единая форма отчётности (ЕФС-1). Особенности заполнения в различных ситуациях.

Налогообложение отдельных видов доходов

1. Налогообложение сумм оплаты питания работников. Можно ли не определять полученный доход?

2. Налогообложение сумм оплаты проезда сотрудников до места работы и обратно. Особенность доставки к месту работы работников-вахтовиков.

3. Налогообложение сумм платежей по договорам добровольного медицинского страхования.

4. Налогообложение компенсации за задержку выплаты заработной платы.

5. Налогообложение выплат при выдаче денег под отчет, компенсации расходов при направлении работников в командировки.